Банкротство самозанятого гражданина

Люди, находящиеся на таком режиме, взаимодействуют с организациями и частными лицами по ГПД (гражданско-правовому договору). Они самостоятельно ведут отчетность и уплачивают в ФНС необходимые налоги. Заметьте, что статуса ИП они не имеют, по своей сути это обычные физические лица.

У многих клиентов нашего юридического Центра встает вопрос, как проходит процедура банкротства самозанятых, есть ли какие-то особенности, последствия и можно ли регистрировать себя в этом статусе во время и после процесса? Как правильно объявить себя неплатежеспособным? Об этом мы и хотим поговорить с вами в этой статье.

Что такое «самозанятость»

В 2018 году был принят новый ФЗ за № 422, который начал регламентировать деятельность таких граждан. Основная цель Постановления — вывод «из тени» людей, работающих на себя и легализация их деятельности.

Налог на профдеятельность (НПД) работает по минимальным ставкам для таких лиц:

• 4% при получении доходов от физлиц;

• 6% при работе с юридическими (организации, компании и пр.).

Гражданин в этом статусе ведет отчеты самостоятельно, через систему «Мой налог» либо с помощью приложений от банков-партнеров. Но никто из нас не застрахован от непредвиденных ситуаций и ухудшения финансового положения. И многие начинают задумываться о банкротстве самозанятых лиц.

Банкротство при самозанятости: основные моменты

Налоговый спецрежим в 2023 и 2024 г.г. работает во всех без исключения регионах России. Такой статус регистрируют все больше наших граждан, желающих спокойно оплачивать налоги от доходов без наказаний и штрафов. При самозанятости банкротство физ лица не требует исключения себя из реестра ФНС. В этом нет необходимости, регламент проведения, да и все остальные особенности производства едины для всех, включая и людей, работающих по ГПХ (ГПД).

Самозанятые граждане банкротятся по тем же правилам, что и обычные частные (физические) лица.

Особенности процесса

Самозанятый в процедуре банкротства проходит через все этапы юридического производства. Главная цель программы — признание заявителя несостоятельным с последующим официальным списанием всех накопившихся долгов по банковским кредитам, займам МФО и иным финансовым обязательствам.

Так как самозанятость не предусматривает статуса и нормативов ИП, то к таким гражданам применяются стандартные правила проведения банкротства.

Если у вас возникли непредвиденные обстоятельства, резко ухудшилось финансовое положение, не нужно пытаться скрываться от приставов и коллекторов. Намного разумнее спокойно воспользоваться такой программой и освободиться от долговых обязательств.

Учитывайте, что доходы занятого легальны, поэтому их легко обнаружить. Приставы имеют законное право списывать со счетов до 50-60% выручки в счет оплаты долгов, а при наличии алиментов вы можете лишиться и до 70% своих заработанных денег. ФНС по первому требованию сообщает о наличии статуса, так что спрятать свои карты (счета) не получится).

В 2024 году самозанятые граждане могут воспользоваться процедурой банкротства по арбитражу или во внесудебном порядке (через МФЦ).

Ведение процесса через МФЦ

Согласно нормативам ФЗ за № 289, граждане, положение которых удовлетворяет прописанным нормам, могут воспользоваться упрощенной процедурой банкротства, без привлечения финуправляющего, судов и без дополнительных расходов.

Претендентами на бесплатную программу становятся лица, соответствующие следующим требованиям:

• объем накопившегося долга 50-500 000 руб.;

• отсутствие ценных активов (собственности и доходов).

Требуется и чтобы исполнительные производства были закрыты. Это делается по причине отсутствия любых доходов, на которые может обратить внимание пристав и изъять их часть в счет выплат по требованиям кредиторов. Знайте, что если вы получаете даже минимальную зарплату, пенсию, под критерии упрощенного банкротства вы не подходите.

Поэтому, если вы планируете проводить внесудебный процесс, статус самозанятости лучше временно прекратить до окончания дела.

Пошаговая инструкция

Если вы интересуетесь, может ли самозанятый пройти процедуру банкротства и как это сделать в упрощенном порядке, воспользуйтесь нашей подсказкой.

Действовать необходимо следующим образом:

1. Написать заявление согласно принятому образцу.
2. Собрать документы, куда входят паспорт (копия), ИНН, СНИЛС.
3. Отдельно составить подробный список всех заимодавцев с указанием их координат (юридического адреса, названия) и актуальной суммой задолженности. При составлении данного списка будьте особенно внимательны и аккуратны. Помните, что если вы забудете о каком-то долге, он не спишется, а так и останется висеть за вами.
4. Все бумаги отнести в местное отделение МФЦ.

После принятия заявления в течение 3-х рабочих дней сотрудник МФЦ будет их рассматривать и проверять. Если все в порядке, запускается процесс внесудебного банкротства. Упрощенное банкротство длится около полугода, после чего лицо официально получает статус «банкрот» с последующим освобождением от уплаты задолженностей.

Что делается сотрудником МФЦ

Прежде, чем оформить банкротство самозанятому, представитель многофункционального центра осуществляет ряд проверок.

А именно в первые сутки после приема заявления проверяется следующее:

• отсутствие открытых исполнительных производств (их закрытие согласно ФЗ за №229 (ст.46, ч.1, п.4);

• заявитель зарегистрирован по месту работы данного центра;

• в отношении заявителя отсутствуют иные дела по банкротству (внесудебному или судебному).

Затем в течение 3-х дней сведения о заявителе публикуются на ресурсе ЕФРСБ. С этого момента процесс о признании банкротства считается открытым. Завершится он через полгода. По окончанию заявитель получает официальный статус «банкрот». Текущие долги, упомянутые им в списке кредиторов, списываются.

Особенности банкротства через арбитраж

Если сумма общей задолженности более 300 000 руб., самозанятый может пройти судебную процедуру банкротства. Учитывайте, что в арбитраж также могут подать на должника иск и сами кредиторы (или представители ФНС). Решение о начале банкротства физ лица, занятого в самозанятости, принимается при наличии просрочки длительностью более 90 суток после принятия и изучения заявки.

В заявлении следует указать ряд данных:

• список заимодавцев и размера долговых обязательств;

• перечень ценного личного имущества, которое можно отправить в конкурсную массу с последующей реализацией;

• объяснение и подтверждение причин, негативно повлиявших на финансовое положение.

А можно ли оформить банкротство, если самозанятый не хочет прекращать свою деятельность? Да, закон не препятствует работе и в этом статусе. Единственное, что нужно — это приложить справку о доходах и указать размер получаемых заработков. После принятия заявки и начала дела, назначается финуправляющий, в задачи которого входит взаимодействие как с заявителем, так и его кредиторами.

Производство может длиться до 1-1,5 года. Но при некоторых ситуациях (наличие больших активов, многочисленных кредиторов, оспаривание сделок и пр.) этот период способен увеличиваться.

У судебного банкротства может быть несколько сценариев:

1. Стабильный уровень заработка. В этой ситуации будет предложено рассмотреть план реструктуризации, рассчитанный на 3 года. При этом процентная ставка будет пересмотрена и определена по уровню ЦентроБанка, а набежавшие штрафы и пени спишутся. Преимущество реструктуризации в том, что должник сохраняет за собой все активы, включая машину, недвижимость, оборудование и пр. Не подлежат блокировке банковские карты и счета. В этом случае должник не получает статус «банкрот», что и не помешает ему в дальнейшем занимать руководящие посты и должности.
2. Отсутствие полноценного дохода, но имеется имущество. Если у заявителя есть активы (жилье, которое не является единственным, автомобиль, оборудование, станки, драгоценности и пр.) стоимостью более 10 000 руб., то они подлежат аресту и последующей реализации на аукционе. Вырученные средства направляются в счет погашения задолженностей.
3. Отсутствие ценного имущества. Если у заявителя нет собственности, которое можно реализовать, торги не проводятся. Физ лицо объявляется неплатежеспособным с последующим списанием всех долгов.

При работе самозанятого в процессе ведения производства, его деятельность подлежит контролю со стороны финуправляющего. При этом открывается спецсчет, куда и будут поступать все доходы. Часть из них будет уходить в конкурсную массу для погашения исковых требований, а сумма в размере ПМ (прожиточный минимум) выдаваться потенциальному банкроту для проживания

Могу ли я стать самозанятым после окончания дела?

К нам часто обращаются люди с вопросом, можно ли стать самозанятым после процедуры банкротства? Отвечаем, да, конечно. Это подтверждает и МинФин в Письме за №03-11-11/47696. Законодательством не устанавливаются какие-либо ограничения для регистрации НПД в отношении человека, который был признан банкротом.

Он наравне с остальными гражданами также может пользоваться услугами банка, открывать/закрывать накопительные счета, карты. Или же пользоваться старыми — в течение 5-ти рабочих дней после окончания дела все ограничения по ним и аресты снимаются.

Государство вовсе не желает загонять население в «области тьмы» и заинтересовано в официальности работы каждого человека, ведь «белые» доходы пополняют казну бюджета.

Если у меня идет процесс банкротства, смогу ли я стать самозанятым?

А можно ли в процедуре банкротства стать самозанятым и благополучно работать? Да, и такая ситуация также возможна. Судебная практика и НК РФ не объединяют и не связывают проведение банкротства с режимом самозанятости, воспользоваться им можно в любое время.

Но вам нужно учесть, что доходы, получаемые при работе сверх МРОТ, подлежат включению в общую конкурсную массу. Такое ограничение после окончания дела снимается и вы можете пользоваться своим заработком в полном объеме.

Самозанятость после банкротства: важные моменты

Если вы планируете стать самозанятым после банкротства, вам нужно узнать и о некоторых особенностях начала деятельности.

А именно:

1. При оформлении нового статуса (самозанятость) указывать о том, что вы являетесь банкротом, нет необходимости.
2. При первой регистрации вы наравне со всеми получаете бонус (вычет по налогам) на сумму в 10 000 руб.;
3. Если вы планируете развивать собственное дело, то имеет право и на подачу заявки на соцконтракт (выплаты по нему достигают 350 000 руб.).

Также не забывайте, что при желании кредитоваться вам на протяжении 5 последующих лет необходимо предупреждать о своем статусе. С учетом резкого падения кредитного рейтинга (а оно последует обязательно после признания человека неплатежеспособным) снижается вероятность одобрения в получении новой ссуды.

Для самозанятого после банкротства также имеет силу и запрет на право занимать руководящие должности, принимать участие в управлении компаний (организаций) сроком в 3-5 лет. На протяжении 5-ти лет вы не сможете и воспользоваться повторной процедурой банкротства.

Когда мне можно перейти на налоговый режим НПД?

Может ли банкрот быть самозанятым и работать до полного окончания процесса? Да, перейти на НПД вы сможете в любое время, даже не дожидаясь окончания производства. Это удобно, особенно учитывая, что такой процесс может длится довольно долго и даже более 2 лет.

Но стоит отметить, что если дело будущего банкрота проходит стадию реализации собственности, то доходы, зарегистрированные ФНС, включая и поступления по НПД, увидит финуправляющий. Это значит, что некая их часть пойдет на оплату исковых требований, услуг самого управляющего и погашения издержек суда.

Учитывайте это, если вы рассматриваете, можно ли в процессе банкротства стать самозанятым. Возможно стоит регистрировать себя в таком статусе после полного окончания дела. Обязательно все предварительно взвесьте, чтобы не потерять деньги.

Особенности работы в статусе самозанятого

Доходы от самозанятости учитываются в специально созданном приложении (система самостоятельно рассчитывает их по ставке в 4 и 6%). Все поступающие средства и являются официальным доходом такого лица. В случае проведения банкротства они станут рассматриваться в качестве основных доходов и учитываться в формируемой конкурсной массе.

Если же гражданина признали банкротом и он решил оформить самозанятость, то ему стоит учитывать ряд моментов:

• кредиторы уже не имеют право потребовать погашения своих исков, которые были списаны по итогам производства (права на продолжение взысканий официально аннулируется);

• но на доходы могут обратить внимание ФССП и судебные инстанции, если банкрот обзавелся новыми задолженностями после окончания процесса;

• при утверждении плана реструктуризации при расчете с заимодавцами учитываются все источники доходов (включая и от работы по самозанятости).

Не все задолженности будут списаны при банкротстве. Например, остаются долги по алиментам, исковым требованиям по возмещению морального и физического вреда. Списание не затронет и текущие выплаты, которые появились уже после окончания производства.

Что будет с моими доходами при самозанятости

Пока идет процесс признания гражданина неплатежеспособным, самозанятость не тормозится и не останавливается. Заявитель может спокойно работать, получать доход, но распоряжаться им придется в соответствии с установленным регламентом ФЗ за №127.

А именно:

• на всем продолжении дела денежными средствами распоряжается и контролирует их финансовый управляющий;

• поступающие деньги будут включены в конкурсную массу и направляться на погашение исковых требований, реестровых платежей и прочих расходов;

• должнику утверждается ограниченная часть дохода в размере прожитого минимума, принятого в регионе проживания.

Учитывайте, что при банкротстве (при ведении дела) самозанятого не освобождают от уплаты налогов. Они рассчитываются системой ежемесячно в приложении с учетом полученных средств.

Могут ли мне отказать в банкротстве

А можно ли подать на банкротство самозанятому и получить по итогу отказ? Да, такие ситуации возможны, но затрагивают они не только лиц на самозанятости, но и всех остальных граждан, которые решили стать банкротами.

Причин для отказа довольно много, например, это может быть:

• несоответствие заявителя признакам неплатежеспособности;

• высокий и стабильный доход, который позволяет рассчитаться со всеми должниками;

• совершение неких противоправных действий при исполнении заявителем своих обязательств;

• попытка «спрятать» имущество, проведение неправомерных сделок (продажа, дарение собственности родственникам);

• несоблюдение и неправильная подача документов (не полный их комплект).

Если заявитель получил официальный отказ, то все взыскания в отношении него со стороны кредиторов будут возобновлены. Если вы не хотите столкнуться с такой ситуацией, обращайтесь за помощью к кредитным юристам нашего Центра. Только при поддержке опытных специалистов процедура банкротства пройдет с ожидаемым успехом.

Как стать самозанятым при банкротстве или после него?

Лучше всего освоить удобное и понятное официальное приложение «Мой налог». В этом сервисе регистрация проводится очень быстро, сам алгоритм работы понятен любому пользователю.

Весь процесс занимает около 5-10 минут. Также можно пройти регистрацию через сервис Госуслуги или на официальном портале местной налоговой службы. Регистрация пользователей бесплатна.

Как оплачиваются налоги

В отличие от классического ИП, лицу в статусе самозанятого нет необходимости подготавливать и сдавать в налоговую отчетность (ежегодную или ежеквартальную). Система самостоятельно подсчитывает сумму ежемесячной налоговой выплаты и формирует квитанцию. Вы сможете скачать ее и оплатить в отделении любого банка. Или же сделать это онлайн, проведя оплату через карту банка.

Помните, что ФНС не отслеживает денежные поступления у самозанятого, поэтому вносить все данные о полученном доходе вам придется самому. Для этого в приложении есть удобная функция, которая автоматически формирует чеки.

Сформированный чек можно скачать и в электронном виде отправить плательщику. Не забудьте указать данные заказчика (ИНН и название организации или Ф.И.О.).

Куда уходят налоговые отчисления?

Всех без исключения самозанятых очень волнует вопрос, куда же отправляются их налоги. Объясняем. На текущий момент самозанятые физлица уплачивают налог в размере 4% (от доходов с физических лиц) и 6% (от юридических).

Распределяются налоговые суммы следующим образом:

• 63% уходят в местный бюджет региона.

• 37% направляется в ОМС (медицинское страхование).

Иные выплаты и платежи не предусматриваются. Поэтому пенсионных начислений нет, формировать их самозанятому приходится своими силами (отдельными платежами).

В заключении

Процедура банкротства доступна всем без исключения гражданам. Независимо от их социального, возрастного и налогового статуса. Это относится и к самозанятым. Если вы попали в сложную финансовую ситуацию и понимаете, что единственным выходом из нее становится банкротство, обязательно прибегайте к этой процедуре.

И в идеале обращайтесь за помощью к профессиональным юристам, профильной работой которых становится именно банкротство. Только при поддержке профессионалов ваш процесс пройдет без неприятных сюрпризов и в строго запланированном формате.